Notatka z kontroli NZOZ MEDICA-DENTAL
Białystok dnia 14 lipca 2004r
Notatka służbowa z kontroli przeprowadzonej w Niepublicznym Zakładzie Opieki Zdrowotnej "MEDICA-DENTAL"- Gabinety Stomatologiczne w Suwałkach ul. Noniewicza 42 w podmiocie uprawnionym do prowadzenia staży podyplomowych lekarzy stomatologów, a wpisanym na Listę Marszałka w oparciu o rozporządzenie Ministra Zdrowia z dnia 24 marca 2004 r. w sprawie stażu podyplomowego lekarza i lekarza stomatologa (Dz.U. Nr 57, poz. 553) oraz ustawę z dnia 5 grudnia 1996 r. o zawodzie lekarza (Dz.U.z 1997 r. Nr 28, poz.152 z późn. zm.).
Kontrola wyrywkowa została przeprowadzona
w dniu 13 lipca 2004r
przez Elżbietę Łaban i Halinę Nowakowską - pracowników Departamentu Zdrowia i Polityki Społecznej Urzędu Marszałkowskiego Województwa Podlaskiego w zakresie organizacji, finansowania i zapewnienia stażu podyplomowego lekarza lub lekarza stomatologa zgodnie z zawartą Umową Stom /X/8/2003 z dnia 14 listopada 2003r na realizację staży podyplomowych lekarzy stomatologów:
1. Zakresie organizacji i zapewnienia stażu podyplomowego.
Staż podyplomowy stomatologiczny w/w podmiocie z dniem 1 października 2003r odbywa
1 stażysta (lekarz dentysta). Skierowanie na staż zostało wystawione przez Okręgową Izbę Lekarską w Białymstoku. Ze stażystą zawarto umowę o pracę. Koordynatorem stażu jest Pan Robert Szadkowski. Zgodnie z zawartą umową ( w/w niepublicznym zoz ) realizowany jest staż cząstkowy w zakresie: stomatologii zachowawczej, stomatologii dziecięcej, chirurgii stomatologicznej, protetyki stomatologicznej. Na realizację staży cząstkowych w zakresie periodontologii oraz ortodoncji zawarte są stosowne umowy z podmiotami uprawnionymi do realizacji staży cząstkowych wpisanych na Listę Marszałka.
Szkolenie z zakresu orzecznictwa lekarskiego, prawa medycznego, bioetyki stażysta odbył w Okręgowej Izbie Lekarskiej w Białymstoku zaś szkolenie w zakresie profilaktyki zakażeń HIV, diagnostyki i leczenia choroby AIDS odbył w Wojewódzkim Szpitalu Specjalistycznym im. K. Dłuskiego w Białymstoku.
Brak zaleceń pokontrolnych.
2. Finansowanie realizacji stażu podyplomowego lekarza stomatologa.
Kontrolowany okres to 2004 rok.
W celu przeprowadzenia kontroli poproszono o przedstawienie niżej wymienionych dokumentów.
*akta osobowe pracownika - stażysty (umowa o pracę),
*wybiórczo wybrane listy wynagrodzenia,
*deklarację ZUA tj.zgłoszenie stażysty do ubezpieczenia społecznego oraz zdrowotnego,
*deklaracje rozliczeniowe DRA wraz z załącznikami RCA za wybrane miesiące,
*deklaracje podatkowe PIT-4 za wybrane miesiące,
*dowody zapłaty podatku dochodowego oraz należnych składek ZUS.
*PIT 11 Informacja o uzyskanych przez podatnika dochodach oraz o pobranych zaliczkach na podatek dochodowy za rok 2003.
W trakcie kontroli ustalono:
Z dniem 1 października 2003 roku zawarto ze stażystą umowę o pracę. Wynagrodzenie wypłacane ostatniego dnia miesiąca zostało określone w kwocie 1.363,75 zł. zgodnie z załącznikiem nr1 do umowy zawartej między podmiotem a Marszałkiem. Podmiot reguluje zobowiązania wobec ZUS-u i Urzędu Skarbowego.
Na dzień kontroli, zakład nie posiadał wymaganej zapisem § 4 ust.1 stosownej umowy ewidencji wykorzystania środków finansowych przekazanych przez Marszałka na realizację stażu podyplomowego lekarza stomatologa. Zobowiązano się sporządzić wymaganą ewidencję niezwłocznie po zakończeniu kontroli oraz dostarczyć jej ksero do Departamentu Zdrowia i Polityki Społecznej Urzędu Marszałkowskiego Województwa Podlaskiego.
W związku z brakiem wymaganej ewidencji jak również dokumentów źródłowych na podstawie których możliwe by było dokonanie analizy wykorzystania przekazanych środków finansowych, kontrolujący nie był w stanie ocenić prawidłowość wykorzystania przekazanej dotacji.